Основные условия

  • Валюта депозита – рубли РФ.
  • Минимальная сумма вклада – 5 000 ₽.
  • Минимальный срок размещения – 731 дней.
  • Периодичность и способ выплаты процентов – ежемесячно (капитализация)
  • Пополнение – не предусмотрено.
  • Частичное снятие – возможно (в размере капитализации процентов).
  • Пролонгация – предусмотрена.

Особенности вклада

Срок действия вклада разделён на четыре процентных периода:

  • первый процентный период с 1 по 181 день;
  • второй процентный период с 182 по 366 день;
  • третий процентный период с 367 по 546 день;
  • четвертый процентный период с 547 по 731 день

Предусмотрена возможность досрочного расторжения договора вклада:

  • до окончания первого процентного периода, начисление процентов по вкладу производится из расчета ставки по вкладу «До востребования»;
  • до окончания второго процентного периода, начисленные (выплаченные) проценты за первый процентный период сохраняются. Начисление и выплата процентов за фактический срок нахождения средств во вкладе во втором процентном периоде производится из расчета ставки по вкладу «До востребования»;
  • до окончания третьего процентного периода, начисленные (выплаченные) проценты за первый и второй процентные периоды сохраняются. Начисление процентов за фактический срок нахождения средств во вкладе в третьем процентном периоде производится из расчета ставки по вкладу «До востребования»;
  • до окончания четвертого процентного периода, начисленные (выплаченные) проценты за первый, второй и третий процентные периоды сохраняются. Начисление процентов за фактический срок нахождения средств во вкладе в третьем процентном периоде производится из расчета ставки по вкладу «До востребования»

Налогообложение вкладов

В рамках Федерального закона от 01.04.2020 № 102 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 января 2021 года вносятся изменения в Налоговый кодекс в части налогообложения доходов граждан в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, превышающих необлагаемый процентный доход.

Необлагаемый процентный доход — это средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей.

Ключевые особенности порядка налогообложения вкладов физических лиц:

- Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за вычетом необлагаемого процентного дохода.

- Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года:

  • На 2021 год необлагаемый процентный доход составляет 42 500 рублей (ключевая ставка=4,25%);

  • На 2022 год необлагаемый процентный доход составляет 85 000 рублей (ключевая ставка=8,5%).

- Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, для целей расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному обменному курсу Банка России, установленному на день фактического получения такого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, налогообложению не подлежит.

- При расчете совокупного процентного дохода физического лица не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых.

- Не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу.

- Сумма банковского вклада (как рублевого, так и валютного) является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому не может подлежать обложению налогом на доходы физических лиц в принципе.

Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется в 2022 году (в срок до 1 декабря 2022 года) на основе налоговых уведомлений, направленных налоговыми органами.

Декларирование доходов гражданами или иное дополнительное оформление не потребуется.

Расчет налога будет осуществлять налоговый орган автоматически на основе сведений о суммах выплаченных гражданину процентов, которые будут представлять банки.

Ставка налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с процентных доходов по вкладам (остаткам на счетах) составляет 13% – как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

С 01.01.2021, если сумма совокупного дохода гражданина за год, включающего в себя процентные доходы по вкладам, превысит 5 млн рублей, то к доходу сверх 5 млн рублей будет применяться ставка в размере 15%.

Узнать подробнее о налоге на вклады, посмотреть пример и найти ответы на распространенные вопросы можно в документе по ссылке.

Оформить заявку

АО КБ «Хлынов» использует cookie (временные файлы с данными о прошлых посещениях сайта) для удобства пользователей и полноценного функционирования сайта. Вы можете запретить сохранение cookie в настройках своего браузера. Подробнее об обработке персональных данных.